Дом Ул. Островского, 14

Неофициальная группа

Получение имущественного налогового вычета: возможна проблема

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб. без отделки, то, конечно, хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц, включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры, но и ее ремонта.
Что, как и зачем подробно изложено в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
В нашем случае ( с нашими договорами) возникает следующая проблема. Согласно разъяснениям, данным Минфином РФ в письме от 02.07.2012 № 03-04-05/9-820: принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Любой, кто заглянет в п. 1.5 договора, в приложение № 1 к договору увидит, что о какой-то отделке речь идет.
Всем, в том числе и нологовикам понятно, что при таком уровне отделки жить нельзя, но у налоговиков задача специфическая - пополнять бюджет и не давать из него деньги народу. 
Цена вопроса до 260 тыс. руб. (13% от стоимости покупки квартиры + 13% от стоимости принятных к отделке расходов, при условии их документального подтверждения).
По-моему, есть из-за чего всем напрячься.
Предложения: 1) тем, кто еще не заключил доп.соглашение к договору об изменении площади земельного участка, настаивать на включение в это доп.соглашение измененного п. 1.4 примерно следующего содержания "Объектом долевого строительства является жилое помещение (квартира) без отделки (за исключением указанной в приложении №1 к настоящему Договору)..... далее по тексту. 
2) Тем, кто уже подписал доп.соглашение, а также всем остальным предлагаю настаивать на указании в акте приема-передачи, что передается  жилое помещение (квартира) без отделки (за исключением перечисленной в приложении №1 к договору), в том числе без финишной выравнивания цементно-песчанной стяжки полов, без финишной штукарки стен, без штукатурки потолков.
По п.2) надо бы со строителями уточнить формулировки.
Кому любопытна тема, что не принимают к вычетам по отделке, рекомендую посмотреть прилагаемые ссылки: будете неприятно удивлены. Лет 6 назад к вычету принмали и сантехнику и межкомнатные двери.
http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=892
http://www.eg-online.ru/article/190097/
Кстати, те кто планирует продавать квартиры ранее, чем через три года после получения свидетельства о регистрации права собственности, настоятельно рекомендую собирать и хранить все документы, подтверждающие расходы по покупке и ремонту квартиры. В противном случае можно попасть под 13% налогообложения по всем неподтвержденным расходам свыше 1 млн. руб.
Всем удачи!
Спасибо за информацию.  
Сегодня звонила Фариде М.,спросила у неё будет ли в акте-приема передачи указано,что квартира без отделки.Она ответила ,что в акте будет написано точно также как в договоре,т.е нет.
При цене вопроса до 260 000 руб. надо настаивать.
Для начала обратится письменно с требованием о включении этого пункта.  Лично мы такое письмо вместе с актом недоделок направили заказным с уведомлением.
Пусть ответят: почему нельзя включить такую фразу.
И , поверьте, ответ будет готовить не ФМВ, а юристы. На мой взгляд это несколько не ее уровень компетенции.
Тем более, что на права и обязанности застрощика добовления  "без отделки....." никак не влияеет

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 9 сентября 2011 г. N 20-14/4/087757

Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса РФ. Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик, являющийся резидентом РФ, имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, в частности, на новое строительство или приобретение на территории РФ квартиры.
В фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:
- расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки.
Помимо расходов на указанные работы, в фактические расходы на новое строительство квартиры для предоставления имущественного налогового вычета включаются затраты на приобретение отделочных материалов, а также расходы на приобретение и установку межкомнатных дверей.
Расходы, которые не поименованы в перечне, в состав имущественного налогового вычета не принимаются (например, расходы на приобретение предметов сантехники).
Имущественный налоговый вычет по приобретению квартиры предоставляется налогоплательщику при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в ИФНС по окончании налогового периода на основании его письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. К таким документам относятся:
- квитанции к приходным ордерам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
- акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
- товарные и кассовые чеки;
- другие документы.
Также НК РФ предусмотрено предоставление данного вычета до окончания налогового периода при обращении налогоплательщика к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Акт исполнения обязательств по договору о совместном жилищном строительстве не является платежным документом, следовательно, не может быть применен в качестве документа, подтверждающего произведенные расходы в целях получения указанного выше вычета.
Основание: письмо Минфина России от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15.

И.о. заместителя
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы 1-го класса
Ю.Ю. Шилова
Где можно найти образец письма,подскажите пож-та
   Директору ООО «УфаСтройЗаказчик»
   450022 г. Уфа, ул. Губайдуллина, 19
   от _______________________________,
   _________________________________,


В соответствии с договором участия в долевом строительстве № ___________ от «____»___________ 2012 г., я являюсь участником долевого строительства объекта долевого строительства - __________ -комнатной квартиры со строительным номером ________, общей площадью по проекту ________ квадратных метров, расположенную на _______ этаже многоквартирного жилого дома (секция _____), расположенного по строительному адресу: Демский район городского округа город Уфа Республики Башкортостан пересечение улиц Ухтомского и Островского.
«____» _____________ 2014 г. при осмотре объекта долевого строительства мною были выявлены следующие несоответствия объекта долевого строительства требованиям договора, требованиям технических регламентов, проектной документации и градостроительных регламентов, а также иным обязательным требованиям:
1. __________________________________________________________________.
2. ___________________________________________________________________.
3. ___________________________________________________________________.
4. ____________________________________________________________________

В соответствии с ч.5 ст.8 Федерального Закона «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости…» от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ предлагаю подписать прилагаемый в двух экземплярах акт, в котором перечислены выше указанные недостатки (несоответствия) объекта долевого строительства.
В соответствии с п.1). ч.2 ст. 7 Федерального Закона «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости…» от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ, прошу безвозмездно устранить недостатки в разумный срок.

Прошу в акте приема-передачи квартиры № ________ отразить (указать), что «жилое помещение (Квартира №______) передается без отделки (за исключением отделки, перечисленной в Приложении №1 к договору участия в долевом строительстве № _________ от ___.___.12 г.)».

  _____________________________
«___» _____________ 2014 г.
Я мало что понимаю в юриидческих вопросах( что нужно делать? всем написать такое письмо? 
Спасибо за консультацию
Так хочется получить  налоговый  вычет без учета расходов, особенно это должно волновать, кто приобрёл квартиру за наличку.  Узнавала  относительно давно, примерно месяц тому назад, что в офис якобы никто не обращался с предложением об акте - приема передачи квартиры  без отделки. Единственный был вопрос и то по телефону. Если кто знает выход из положения, подскажите.
Я не только звонила по этому вопросу,но и письмо с уведомлением отправляла.Ни ответа, ни привета...
Не подписывать акт о приемки передачи квартиры – это не выход.
А в «правильной» фразе, необходимо убедиться, в противном случае объединиться.
А что уже акт приема-передачи начали подписывать? Уже город принял дом?
во-во. А что город уже дом принял? А то я что то сегодня воды дома не заметил. ? 
А что вам непонятно? В договоре, который заключен с ООО "УСЗ" в п. 1.5 говорится, что отделка указана в приложении №1.
В приложении  про отделку говорится общими словами. И, на мой взгляд, не совсем корректно. Я, например, не уверен, что стояки водоснабжения относятся к отделке. Но это так, лирика.
Главная проблема в том, что у налоговых органов будет формальный повод придраться и сказать: "У вас в договоре написано квартира с отделкой, а значит имущественный вычет не положен".
Доказывать, что они не правы, придется в суде.
Поэтому, чтобы исключить такой вариант, я и предлагаю настаивать на том, чтобы в акте приема-передачи было указано "без отделки, за исключением приведенной в приложении".
Для ООО "УСЗ" это никаких правовых последствий не имеет и в общем-то ничего не стоит. А для дольщиков будет помощью, если возникнет спор с налоговой.
В ветке этой темы Оксана указала, что Фарида Максутовна ей уже отказала в указании такой фразы в акте.
Если кто-то один обращается, - это только один человек. Но когда обращаются многие - это уже явление. Надо как-то реагировать.
На письменные обращения в соответствии с действующим законодательством должны давать письменные аргументированные ответы.
Фарида Максутовна - женщина хорошая, но человек настроения. Если ей популярно объяснить, в чем именно причина, попросить проконсультироваться в юр.отделе компании, то думаю вопрос должен решиться.
Остается только не подписывать акт приема-передачи до тех пор пока не укажут "правильную" фразу.  Ключи получить и делать ремонт. Нсколько я понимаю, на этапе пока дом не сдан -это реально
а возможно сделать единое письмо с просьбой указания в акте  "без отделки, за исключением приведенной в приложении" и собрать подписи со всех, ну или с заинтересованной группа дольщиков...организоваться так скажем, собраться...????

я вот не сильна в юридических вопросах. и конечно ваше предложение разумно. и ФМ человек настроения, как и любой из нас, может послать, если кжд будет "долбить" как оформить акт приемки-передачи....
в акт включили "правильную фразу", так что все нормально)
Про недостатки было указано для информации.
Можно просто в письме на имя директора ООО "УСЗ" оставить только последнюю фразу. 
По увопросу коллективного письма..... Пробовать можно, но нереально. Дольше собирать подписи будем.
Предлагаю каждому, кому это нужно, написть ниже прилагаемый текст и самостоятельно отправить заказным письмом с уведомлением о вручении.
   Директору ООО «УфаСтройЗаказчик»
   450022 г. Уфа, ул. Губайдуллина, 19
     от _______________________________,
   г. Уфа, ________________________,


В соответствии с договором участия в долевом строительстве № ___________ от «____»___________ 2012 г., я являюсь участником долевого строительства объекта долевого строительства - __________ -комнатной квартиры со строительным номером ________, общей площадью по проекту ________ квадратных метров, расположенную на _______ этаже многоквартирного жилого дома (секция _____), расположенного по строительному адресу: Демский район городского округа город Уфа Республики Башкортостан пересечение улиц Ухтомского и Островского.
В п. 1.5 договора участия долевого строительства указано, что описание объекта долевого строительства и его отделка указаны в Приложении №1.
Указанная формулировка о наличии отделки может послужить формальным препятствием для получения имущественного налогового вычета в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 налогового кодекса РФ.
В целях реализации права на получение имущественного налогового вычета, убедительно прошу Вас:
в акте приема-передачи квартиры № ________ отразить (указать), что «жилое помещение (Квартира №______) передается без отделки (за исключением отделки, перечисленной в Приложении №1 к договору участия в долевом строительстве № _________ от ___.___.12 г.)».

    _____________________________
«___» апреля 2014 г.
А  вы уже подписали акт?
Если в акте-приема передачи квартиры не будет указано,что квартира без отделки,налогового вычета не будет или будет меньше?
Спасибо, так и сделаю.
муж только подписал...точно уже не помню как там именно написано...нам зам. ФМ сама напомнила про эту "правильную" фразу, изнчально акт был без нее
Если не будет фразы, что без отделки, то вычет могут предоставить без учета расходов, которые вы произведете на отделку. Вычет на покупку квартиры, на банковские проценты (если был кредит на покупку) предоставят в любом случае.

Писать комментарии в обсуждениях могут только авторизованные пользователи.
Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь!