Жилой комплекс Печёра.РФ

Неофициальная группа

Когда вам выгоднее купить квартиру — в этом или следующем году

 С 1 января 2014 года вступит в силу новая редакция статьи 220 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). Она разрешит повторный имущественный вычет, но ограничит его размер по ипотечным процентам. Эти поправки способны существенно снизить сумму НДФЛ, которую вы будете возвращать после покупки жилья. Чтобы не прогадать, надо сейчас уже решить, когда именно купить квартиру — в этом году или отложить до следующего. Кстати, право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2013 года, а право собственности оформить в январе, то к такой сделке будут применять новые правила. Рассотрим несколько ситуаций:
1.Вы не получали имущественный вычет ни разу
Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году
В 2014 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья останется прежним — 2 млн руб. То есть из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. × 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.
Если она дешевле, то 13 процентов надо рассчитывать именно от фактической стоимости. Допустим, она составляет 1 500 000 руб. Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб. (1 500 000 руб. × 13%). Получается, что у покупателя жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета — 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).
По действующим правилам эта сумма сгорает. Но если недвижимость вы зарегистрируете в следующем году или позже, то такой остаток можно будет дозаявлять при покупке еще одной квартиры. До тех пор, пока лимит в 2 млн руб. не будет полностью исчерпан.
Сейчас очень распространено мнение, что новые правила коснутся всех граждан, которые когда-то уже купили жилье и заявили имущественный вычет не в полной сумме. Дескать, все что осталось, можно будет вернуть, если в следующем году купить другую квартиру. Это не так.
Новые правила будут применяться только к ситуациям, когда все ваши квартиры оформлены в собственность в 2014 году или позже. Неоднократные разъяснения по этому поводу уже выпустил Минфин России (письма от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121).
Например, в 2014 году вы купите квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.
А вот если в период с 2001 по 2013 год включительно вы уже получали имущественный вычет, то остаток заявить, увы, не получится. Даже если купить квартиру в следующем году.
Если единственной причиной, по которой вы думали отложить покупку на следующий год, был остаток вычета, то, возможно, стоит поторопиться с покупкой до конца 2013 года.
 
2. Вы решились на ипотеку
Когда выгоднее купить квартиру: в 2013 году

Поторопиться с оформлением документов стоит тем налогоплательщикам, кто покупает дорогую недвижимость для себя (а не детям). И при этом сильно переплачивает за счет банковских процентов. Ведь вместе с общим вычетом в 2 млн руб. вы вправе заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Сейчас такой вычет не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов начнет действовать лимит — 3 млн руб. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости, вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет.
Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 млн руб. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке.
Таким образом, вы уже сейчас можете понять, какой вычет вы получите с одних только процентов, не считая 2 млн руб. И если они будут гораздо больше 3 млн руб., то, конечно, стоит поторопиться с покупкой жилья до конца года.
Пример: Как определить размер имущественного вычета при оформлении ипотеки?
Новосельцев Е. В. приобрел квартиру за 3 000 000 руб. на 15 лет. Работник банка выдал Новосельцеву график погашения задолженности.
Согласно документу сумма процентов за весь срок ипотеки составит 4 101 000 руб. Если Новосельцев оформит квартиру в собственность в 2013 году, то сможет вернуть НДФЛ в общей сумме 793 130 руб. ((2 000 0000 руб. + 4 101 000 руб.) × 13%).
А если покупатель отложит оформление документов до следующего года, то вычет составит всего 650 000 руб. ((2 000 000 руб. + 3 000 000 руб.) × 13%).
Разница — 143 130 руб.


 Обычно налогоплательщики не успевают получить всю сумму за один год. Поэтому сначала им возвращают НДФЛ по общему вычету (с 2 млн руб.), его остаток переносится на следующий год. И так далее до полного исчерпания этой суммы. Только после этого начинают возвращать налог по вычету с процентов по ипотечному кредиту.
Но даже в таком случае вас не затронет новый лимит, если сделку вы оформите в 2013 году. То есть не важно, когда фактически инспекция начнет перечислять вам деньги по процентам: в следующем году или через 10 лет. Имеет значение лишь год, в котором вы стали собственником недвижимости.
Редкая ситуация, когда проценты за все время кредита не превысят 3 млн руб. Если это ваш случай, то при решении вопроса о том, когда лучше покупать квартиру, стоит учесть другие налоговые изменения. Возможно, вам будет выгоднее повременить.
 
3.Вы решили оформить квартиру на детей
Когда выгоднее купить квартиру: ответ - в 2014 году
Подождать с оформлением собственности на недвижимость выгоднее и тем налогоплательщикам, кто планирует записать ее не на себя, а на своих несовершеннолетних детей. Не важно, родных или приемных. По новым правилам вы сможете получить имущественный вычет в данной ситуации (п. 6 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). А по нынешним — нет.
Кстати, в связи с таким изменением законодатели дополнили перечень документов, который надо представить в свою инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет. Подробный список смотрите ниже.
 Документы, необходимые для получения вычета по купленной недвижимости
1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат НДФЛ и перечисление денег — с указанием банковских реквизитов получателя.
3. Справка 2-НДФЛ за год, за который заявлен имущественный вычет.
4. Договор о приобретении жилого дома (квартиры, комнаты, доли, земельного участка) или договор участия в долевом строительстве.
5. Свидетельство о праве собственности или передаточный акт (другой документ о передаче объекта долевого строительства).
6. Документы, подтверждающие расходы:
— банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
— платежные документы (квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег).
7. Договор ипотечного кредитования — при покупке квартиры в кредит.
8. Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет.

 4.Вы работаете в нескольких компаниях
Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году

Возможно, выгоднее будет отложить сделку и тем, кто получает доходы в разных местах. Например, работая в нескольких компаниях одновременно.
С 1 января 2014 года получать вычет можно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей). Вы можете выбрать одного из них или сразу нескольких (п. 8 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). Тогда ни один из них в течение года не будет удерживать НДФЛ. Конечно, в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя. Большой минус здесь — это процедура получения вычета. Она гораздо сложнее, чем порядок получения вычета через инспекцию.
Чтобы работодатель не удерживал у вас НДФЛ, сначала надо подать документы в инспекцию. Она будет рассматривать их три месяца.
Затем с того месяца, когда вы отдадите уведомление о предоставленном вычете в бухгалтерию компании, у вас перестанут удерживать НДФЛ.
То есть если принести документ в апреле, то с этого месяца НДФЛ вы платить не будете. А налог за январь—март получится вернуть только по итогам года через инспекцию.

Источник:http://e.glavbukh.ru/
Надеюсь кому-то эта статья поможет разобраться с новыми правилами предоставления имущественного вычета по НДФЛ.
Спасибо ! Очень полезная статья ! 
Огромное спасибо! Очень доходчего изложено. Думаю вам многие будут благодарны.
Спасибо,буду ждать от Вас ещё чего-нибудь наисвежайшего!!!
Юля, спасибо за информацию!!!!! Хочу уточнить на всякий случай такой момент - у меня на данный момент уже есть ипотека. И итоговая  сумма превышает 3 млн.руб.  Получается, что мне надо успеть в этом году подать декларацию?
а вот кстати...
возврат с процентов - его ж по идее можно оформлять/получать только по факту выплаты этих самых процентов, т.е. через 20 лет например упомянутых, правильно?
(заранее на всю сумму ж подавать нелогично - вдруг человек досрочно расплатился...)
просто я к чему.... если через 20 лет подавать, то там во-первых, инфляция уже скушает этот возврат  наверно, а во-вторых, там уж пенсионный возраст не за горами для многих - не факт что все вернуть успеешь, если подоходный платить перестанешь )
А если я не хочу возвращать % от стоимости квартиры, а хочу вернуть 13% с процентов по ипотеке. Так можно?
Юля и остальные форумчане!
Совсем запуталась, подскажите!? покупали квартиру в 2013 году, а акт ПП подписан 2014м годом, в этом случае не смогу возместить 13%?
Всегда пожалуйста:)
В каком смысле итоговая сумма?Стоимость квартиры более 3 млн.руб.?В какой секции вы взяли квартиру?Для того чтобы подать декларацию нужно иметь акт приемки-передачи квартиры или свидетельство .
13% с процентов за ипотечный кредит возвращаются по мере их уплаты, берёте в банке справку о том, сколько за год уплачено процентов, если не хватает вам вычета за квартиру, то есть не обязательно выплачивать сначала все проценты за весь кредит
 
ПРИМЕР:
вычет 260 000 всего с 2 000 000,
за 2012 год удержано НДФЛ 65 000 остается 195 000 на последующие 3 года
за 2013 ещё 65 000 остаток 130 000
за 2014 ещё 65 000 остаток 65 000
за 2015 год 65 000 и все

а потом начинаете только за проценты возмещать поскольку вычет за квартиру имеет "срок давности 3 года" а проценты такого срока не имеют, поэтому обычно возмещают в первую очередь за квартиру а потом уже за уплаченные проценты (но в рамках конечно удержанного НДФЛ с заработной платы), извините за такое примитивное объяснение почти на пальцах, как понимаю так и попыталась описать)))   
Читайте статью внимательнее, и комментарий  AnastasSergei4 от 12.11.2013 13:19.Сразу процент от стоимости всей квартиры вам никто не вернет.
Попробую объяснить еще проще.
Пример: Вы в июле 2012 году купили квартиру за 2 000 000 руб. Из них первоначальный взнос - 400 000 руб, ипотека -  1 600 000 руб.
Вам одобрили ипотеку на следующих условиях:
- сумма кредита 1 600 000 руб.
- ставка 12,00 %
- срок кредитования 120 месяцев (10 лет)
-ежемесячный платеж 22 955 руб.
Ваша заработная плата в месяц составляет 20 000 руб.-2600 руб. (НДФЛ 13%)=17 400 руб.; з/п в год 240 000 руб. - 31 200 руб. (НДФЛ 13%)=208 800 руб.
Возврат:
Посчитаем ваши расходы за 2012 год на покупку квартиры:
1)Первоначальный взнос 400 000 руб.
2)Оплата по кредиту с июля 2012 года по декабрь 2012 года (6 месяцев=6 платежей) 22 955 руб. * 6 месяцев=137 730 руб.
3)Следовательно в 2012 году ваши расходы на покупку квартиры составили:400 000 руб.+137 730 руб.=537 730 руб.
4) Из этого следует, что максимальный возврат за 2012 год составит: 537 730 руб. *13%= 69 904, 90 руб.
5) Т.к. в 2012 году вы не заработали 537 730 руб., а заработали только 208 800 руб..Следовательно и налог у вас удержали только в сумме 31 200 руб.
Итог: в январе 2013 года вы подаете декларацию на возврат и получаете 31 200 руб., оставшеюся сумму в размере 69 904,9 - 31 200 руб.=38 704,9 руб.  вы сможете получить только в 2014 году.
И так далее пока не вернете всю сумму : т.е. 13% от уплаченной суммы.
сама разобралась, помутнение рассудка было какое то)) в 2014 году - не смогу, право на возмещение возникает с момента получения акта или свидетельства) 
ПыСы: приятно поговорить с умным человеком))))
я имела ввиду -  итоговая сумма по ипотечному кредиту превыщает 3 млн. руб. на конец расчетного периода (через 20 лет).  То есть с этой суммы, которая составляет почти 4,5 млн.руб., я тоже смогу получить возврат наряду с возвратом от стоимости квартиры? а с 2014 г. - только с суммы 3 млн. руб? правильно?
у меня квартира в первой секции и есть уже и акт и свидетельство.
вполне доступно вышло ;)
Человек имел в виду вернуть 13% только по процентам по ипотечному кредиту. А на саму квартиру пока не возвращать. Так можно ?
не совсем так. Если акт датирован 2014г, Вы можете написать заявление в ИФНС, Вам выдадут уведомление, которое необходимо предоставить по месту работы, и с Вашего дохода не будут удерживать  подоходный налог (13 %) 
В 2013 году вместе с общим вычетом в 2 млн руб. вы вправе заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В 2013 году такой вычет не ограничен.
Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов начнет действовать лимит — 3 млн руб.
Т.к. квартиру вы оформили в собственность в 2013 году, значит для вас действует не ограниченный вычет. Новые правила действуют только на тех кто не успел оформить квартиру в  собственность. Вам нужно подать декларацию за 2013 год в начале 2014 года.
спасибо! рассматриваю вариант единовременного возмещения)
спасибо большое, Юля!

Писать комментарии в обсуждениях могут только авторизованные пользователи.
Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь!